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闯关周报|刚刚!IPO不能“一撤了之”得落实;科创板新规发威审4过3!

本文来源于财经网 2021-04-30 20:08:25
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财经网资本市场讯 4月30日,证监会、深交所、上交所相继发文对IPO上市辅导及保荐业务作出指示。值得注意的是,此前关于IPO不能“一撤了之”的监管导向,今日得到落实。

本周(4月25日-30日)共有7家企业迎来首发上会,根据证监会、上交所、深交所审核结果,有6家企业过会,其中科创板3家,创业板2家,深交所主板1家;原拟登科创板的武汉珈创生物技术股份有限公司(以下简称“珈创生物”)未能过会。

本周新增3家主动“叫停”企业。其中创业板新增2家,分别为深圳市金照明科技股份有限公司(以下简称“金照明”)、永泰运化工物流股份有限公司(以下简称“永泰运”),科创板新增一家,为上海奥普生物医药股份有限公司(以下简称“奥普生物”)。上述三家企业均为主动“撤单”。

根据各交易所、证监会公告,五一劳动节后首周(5月6日、7日)将有4家企业迎来首发上会,其中江苏利柏特股份有限公司(以下简称“利柏特”)拟登上交所主板,湖南华菱线缆股份有限公司(以下简称“华菱线缆”)、广东洪兴实业股份有限公司(以下简称“洪兴实业”)拟登深交所主板,成都国光电气股份有限公司(以下简称“国光电气”)拟登上交所科创板。

证监会就IPO上市辅导监管规则征求意见

4月30日,证监会新闻发言人高莉在新闻发布会上表示,证监会起草首次公开发行股票并在上市辅导监管规定征求意见稿,向社会公开征求意见。

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来源:证监会

辅导制度是《证券发行上市保荐业务管理办法》规定的一项重要基础性制度。一直以来,保荐机构的辅导工作对于提高拟上市企业规范运作水平,促进拟上市企业董事、监事、高级管理人员等树立诚信、自律及法制意识方面发挥了重要作用。

为落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》(国发〔2020〕14号)相关要求,进一步规范辅导相关工作,充分发挥派出机构属地监管优势,压实中介机构责任,从源头提高上市公司质量,积极为稳步推进全市场注册制改革创造条件,证监会起草了《首次公开发行股票并上市辅导监管规定(征求意见稿)》(以下简称征求意见稿),现向社会公开征求意见。

征求意见稿在总结各派出机构多年实践基础上,突出体现以下原则:一是统一规范。系统梳理各派出机构的制度和实践,充分吸收经市场检验的成熟做法,对辅导目的、辅导期、验收方式、验收期限等辅导制度主要安排进行了规定,实现规则适用的统一、协调,减少自由裁量空间。二是明确定位。辅导工作主要是促进拟上市企业提高规范性,促使相关人员树立正确理念、熟悉规则及相关情况。辅导验收是对保荐机构辅导工作开展情况及成效进行评价,不对辅导对象是否符合上市条件进行判断。因此,辅导验收不是企业上市的审核程序。三是高效便民。在细化统一的基础上,简化辅导验收标准、减少不必要程序、明确各环节时限,运用信息化手段提升监管效能,使市场各方对辅导监管工作形成合理预期。

征求意见时间为一个月。证监会将根据公开征求意见情况,进一步完善后尽快发布实施。

金照明、永泰运主动“撤单”,深交所新规打击“一撤了之”

本周新增3家主动撤单企业,其中中金照明、永泰运拟登陆创业板,第一创业证券、安信证券分别担任两家企业此次IPO的保荐人;奥普生物拟登科创板,由华泰联合证券保荐。

据财经网此前报道,深交所分别于2020年7月23日和2020年7月31日依法受理了金照明、永泰运首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件,并依法依规进行了审核。随后,金照明、永泰运两家企业及其保荐人分别于2021年4月22日和2021年4月23日向深交所提交撤回申请材料。2021年4月26日,根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十七条有关规定,深交所决定终止对金照明、永泰运首次公开发行股票并在创业板上市的审核。

对于金照明、永泰运等主动申请撤回上市材料,企图“一撤了之”的企业,深交所又出台了新的措施。

4月30日,深交所发布《创业板发行上市审核业务指引第1号——保荐业务现场督导》(以下简称“《指引》”)。值得注意的是,对于“带病闯关”的项目,《指引》落实了不能“一撤了之”的监管导向。

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来源:深交所

《指引》第二十一条明确发行人撤回上市申请或者保荐人撤销保荐的,仍可按规定对其采取工作措施、自律监管措施或者纪律处分;《指引》第二十二条表明,深交所发出现场督导书面通知后、督导组进场前,发行人撤回发行上市申请或者保荐人撤销保荐,该项目在撤回发行上市申请后 12 个月内重新申报的,在受理后将启动现场督导。

另外,据上交所官网披露,4月30日,上交所发布了《关于终止上海奥普生物医药股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核的决定》。

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来源:上交所官网

公告显示,上交所于2020 年 9 月 25 日依法受理了奥普生物首次公开发行股票并在科创板上市的申请文件,并按照规定进行了审核。2021 年 4 月 23 日,奥普生物和保荐人中信证券股份有限公司分别向上交所提交了《上海奥普生物医药股份有限公司关于撤回首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》(奥普生物字〔2021〕003 号)和《关于撤回上海奥普生物医药股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》(华泰联合2字〔2021〕155 号),申请撤回申请文件。根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第六十七条的有关规定,上交所决定终止对奥普生物首次公开发行股票并在科创板上市的审核。

科创板新规发威审4过3,珈创生物未能过会

本周共有7家企业迎来首发上会,根据证监会、上交所、深交所审核结果,有6家企业过会,其中科创板3家,创业板2家,深交所主板1家;此外,科创板新增1家企业未通过审核。

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来源:招股书 财经网

据上交所公告披露,本周科创板共审核4家企业,其中杭州博拓生物科技股份有限公司(以下简称“博拓生物”)、陕西斯瑞新材料股份有限公司(以下简称“斯瑞新材”)和苏州瑞可达连接系统股份有限公司(以下简称“瑞可达”)等3家企业过会。博拓生物也成为自中国证监会修订公布了《科创属性评价指引(试行)》、上交所同步修订发布了《科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》后,首家科创板上会企业。与此同时,珈创生物成为科创板新规发布后首家未通过审核企业。

另外,财经网注意到,在上述4家企业现场问询阶段,核心技术问题成为科创板上市委关注的焦点。

4月28日,在上交所科创板上市委2021年第26次审议会议现场,通过了博拓生物的首发申请,这也是证监会修订《科创属性评价指引(试行)》后首家上会企业。

在2021年第26次审议会议现场,科创板上市委对博拓生物的核心技术问题再次进行问询,并要求其说明公司快速免疫诊断试剂产品技术平台、POCT应用技术平台等相比通用技术是否有明显技术门槛,以及公司新冠检测试剂业务的可持续性。此外,上市委还对博拓生物外购情况、研发费用等表示关注,要求其进一步说明外购尤其是境外采购对公司业务可持续性的影响,并要求其说明2020年研发费用中职工薪酬和直接材料大幅增长的原因及其合理性。

相较博拓生物成为科创板新规修订后首家上会企业而言,同属医药行业且同拟登科创板的珈创生物,似乎没有那么幸运。

4月29日,上交所发布了《关于终止武汉珈创生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核的决定》。公告显示,上交所于2020年12月18日受理了珈创生物提交的首次公开发行股票并在科创板上市申请文件,依法进行了审核,并经2021年第27次上市委员会审议会议审议。

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来源:上交所官网

在科创板上市委2021年第27次审议会议现场,上市委重点关注了其核心技术事项,具体如下:一是珈创生物按照中国药典开展细胞检定等业务,珈创生物核心技术与中国药典的关系;二是珈创生物外购仪器与核心技术的关系;三是珈创生物外购发明专利及核心技术的具体体现;四是珈创生物报告期内研发费用和研发人员变动的原因。

科创板上市委员会审议认为,根据申请文件,珈创生物未能充分披露核心技术的先进性,相关信息披露不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第五条、第三十九条的规定;不符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第十五条、第十九条等规定。结合科创板上市委员会审议意见,决定对珈创生物首次公开发行股票并在科创板上市申请予以终止审核。

4月30日,上交所科创板上市委员会召开2021年第28次审议会议,审议结果显示,斯瑞新材、瑞可达符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

值得注意的是,在现场问询阶段,科创板上市委也就核心技术问题对斯瑞新材进行问询。

上市委要求斯瑞新材结合其核心技术在主营业务中的实际应用情况,补充披露自身核心技术具有先进性的情况下,盈利能力不强的合理性;另外,由于斯瑞新材现有核心技术形成时间较早,报告期内自身研发投入和研发人员占员工总数的比例较低,上市委还要求斯瑞新材进一步披露其自身是否具有持续研发能力和科技创新能力。

创业板方面,本周新增2家企业上会,分别为山东山大鸥玛软件股份有限公司(以下简称“鸥玛软件”)和金埔园林股份有限公司(以下简称“金埔园林”)。其中,在深交所创业板上市委2021年第25次审议会议现场,金埔园林被问询2个问题,主要涉及客户集中度、流动性风险等。

主板方面,本周仅有一家上会企业。4月29日证监会发行审核委员会公布了《第十八届发审委2021年第47次审议结果公告》,公告显示双枪科技股份有限公司(以下简称“双枪科技”)深交所主板首发申请获通过。在现场问询阶段,发审委对双枪科技销售渠道、经销商管控等方面对其提出2个问题,并要求双枪科技说明报告期内经销商、直营商超、电商渠道业务模式下相同或类似产品毛利率差异性、波动性及合理性。此外,发审委还要求其说明由前员工离职设立经销商数量较多的合理性,以及与其是否存在关联关系或其他利益安排等。

五一结束立即开“审”:4家企业首发上会,国光电气保荐商执业质量遭问询

根据各交易所、证监会公告,五一劳动节后首周(5月6日、7日)将有4家企业迎来首发上会,其中利柏特拟登上交所主板,华菱线缆、洪兴实业拟登深交所主板,国光电气拟登上交所科创板。

利柏特专注于工业模块的设计和制造,2017-2019年,公司营业收入分别为10.6亿元、14.14亿元、14.82亿元,净利润分别为5972.94万元、8551.55万元、1.06亿元。本次IPO拟募集7.73亿元,分别用于模块制造及管道预制件项目、专用模块生产线技改项目、佘山基地项目、补充流动资金。

华菱线缆主要产品包括特种电缆、电力电缆、电气装备用电缆、裸导线等。2017-2020年上半年,公司营业收入分别为9.2亿元、12.1亿元、15亿元、7.3亿元,净利润分别为2875.63万元、5389.83万元、7592.13万元、2062.29万元。本次IPO拟募集5.3亿元,分别用于航空航天、武器装备用特种线缆及组件技术升级改造、矿山及高端装备用特种柔性复合电缆技术升级改造、轨道交通用中低压电力及特种信号传输电缆技术升级改造、华菱线缆企业技术中心创新能力建设项目、补充流动资金。

洪兴实业主营家居服饰的研发、设计、生产及销售。2017-2020年上半年,公司营业收入分别为6.52亿元、8.6亿元、10.08亿元、4.61亿元,净利润分别为6539.78万元、8570.03万元、9175.11万元、5365.87万元。本次IPO拟募集6.41亿元,分别用于年产900万套家居服产业化项目、信息化管理系统及物流中心建设项目、营销网络扩建及推广项目、补充流动资金。

国光电气是一家专业从事真空及微波应用产品研发、生产和销售的高新技术企业。2018-2020年,公司营业收入分别为3.68亿元、3.55亿元、4.46亿元,净利润分别为2003.03万元、4238.28万元9540.72万元。本次IPO拟募集9.9亿元,分别用于科研生产综合楼及空天通信技术研发中心建设项目、特种电真空器件生产线项目、核工业领域非标设备及耐CHZ阀门产业化建设项目、压力容器安全附件产业化建设项目。

值得注意的是,在监管部门一再强调压实中介机构“看门人”责任的背景下,国光电气的保荐机构中信证券因执业质量而被上交所问询。

4月16日,中国证监会公布修订《科创属性评价指引(试行)》,上交所同步修订发布了《科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》(以下简称《暂行规定》)。针对硬科技定位进一步细致强化,同时压实中介机构责任,从源头上提高科创板上市公司质量。

财经网注意到,在上交所对国光电气的审核问询中,其保荐机构中信证券执业质量遭到质疑。在上交所列举的10项待核查事项中,有9项涉及中信证券未按相关规定披露信息。

具体包括:未按要求提交信息披露豁免专项核查报告;招股说明书“第一次代持还原”未明确披露代持具体情况;未按要求披露实收资本及主要生产经营地等信息;招股说明书第五节与第六节中关于公司核心技术人员数量的内容披露不一致;未按要求披露核查主要依靠核心技术开展生产经营的具体情况;未按要求披露核查员工持股计划的具体情况;未按要求披露产能、产量、销量 情况、报告期内采购产品、原材料、能源或接受服务相关价格变动趋势;未按要求披露产品(或服务)特点、业务模式、行业竞争程度、外部市场环境等影响因素及其变化趋势及对发行人未来盈利(经营)能力或财务状况可能产生的具体影响或风险;未按要求披露对应研发项目的整体预算、费用支出金额、实施 进度等情况。

(编辑:王贤达)
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